Forward Fiscalisten in het FD | Van eenmanszaak naar bv

Onze ervaren fiscale professional, Marjon van den Hout, is vorige week geïnterviewd door het Financieele Dagblad (FD).

In het interview deelde o.a. Marjon haar uitgebreide kennis en inzichten over de voordelen en overwegingen bij het overstappen van een eenmanszaak (ez) naar een besloten vennootschap (bv). Deze zaterdag stond het artikel in FD persoonlijk, het magazine bijgesloten bij de krant. Volg deze link om het complete interview terug te lezen. 

Overstappen van ez naar bv, wat moet je weten?

Veel ondernemers overwegen op een bepaald moment hun eenmanszaak om te zetten naar een besloten vennootschap (bv). Dit kan verschillende voordelen bieden, zowel fiscaal als juridisch. Belastingexpert Marjon van den Hout deelt haar inzichten over dit proces. Ondernemers kiezen vaak voor een bv om hun bedrijf uit te breiden, de structuur te professionaliseren, samenwerkingen aan te gaan, nieuwe bedrijfstakken te starten of internationaal te opereren. Internationaal wordt een eenmanszaak of vennootschap onder firma (vof) niet altijd geaccepteerd, terwijl een bv vaak wel wordt erkend. Dit kan deuren openen naar nieuwe markten en samenwerkingen met grotere bedrijven.

Een belangrijk voordeel van een bv is de lagere belastingheffing. Waar een eenmanszaak inkomstenbelasting betaalt met een maximum van 49,50%, betaalt een bv 19% vennootschapsbelasting over een winst tot €200.000 en daarboven 25,8%. Dit kan aanzienlijk schelen in de belastingdruk en meer ruimte bieden voor investeringen in het bedrijf.

Verplichtingen en kosten

Een bv brengt kent ook een aantal verplichtingen, zoals het uitkeren van een gebruikelijk loon aan jezelf. Dit loon moet minimaal €56.000 per jaar bedragen, zoals vereist door de Belastingdienst. Dit kan invloed hebben op de financiële planning van je bedrijf. Daarnaast moet je maandelijks loonbelasting afdragen, ongeacht je omzet. Voor veel bedrijven kan dit een uitdaging zijn als er sprake is van fluctuerende inkomsten.

Het oprichten en onderhouden van een bv brengt extra kosten met zich mee. Denk aan oprichtingskosten, fiscaal advies en jaarlijkse boekhoudkosten. Een voordeel is dat vermogen in een bv niet in box 3 wordt belast. Dit kan voordelig zijn voor ondernemers met aanzienlijke bedragen op hun zakelijke bankrekening. Het voorkomt dat je privé belasting moet betalen over zakelijke tegoeden, wat bij een eenmanszaak wel het geval kan zijn. Een belangrijk verschil tussen een eenmanszaak en een bv is de aansprakelijkheid. Als eigenaar van een bv ben je in principe niet persoonlijk aansprakelijk voor de schulden van je bedrijf. Dit biedt een extra laag van bescherming voor je privévermogen. Echter, in sommige gevallen kan de bestuurder van een bv alsnog privé aansprakelijk worden gesteld, bijvoorbeeld bij selectieve betaling of het aangaan van verplichtingen die niet nagekomen kunnen worden.

Ruisende of geruisloze inbreng in de bv?

Bij een geruisloze inbreng wordt de eenmanszaak omgezet naar een bv zonder dat er afrekening plaatsvindt over de stakingswinst. Dit houdt in dat de nieuwe bv wordt voortgezet met de eindbalans van de eenmanszaak. Voor ondernemers die zakelijke goodwill hebben opgebouwd of stille reserves hebben, kan dit een fiscaal aantrekkelijke keuze zijn. Doordat er geen afrekening over de stakingswinst plaatsvindt, kunnen belastingvoordelen worden behaald. Echter geldt wel een belangrijke voorwaarde dat de aandelen van de bv gedurende minimaal drie jaar na geruisloze inbreng niet vervreemd mogen worden en de activiteiten van een onderneming moeten worden voortgezet.

Bij een ruisende inbreng wordt bij de aangifte inkomstenbelasting afgerekend over de stakingswinst, goodwill, stille reserves en de vrijval van de fiscale oudedagsreserve (FOR). Stille reserves bestaan uit het verschil tussen de werkelijke waarde en de boekwaarde van de activa van de eenmanszaak. Forward Fiscalisten biedt ook bij de keuze voor deze manier van inbreng uitgebreide ondersteuning, waaronder het in kaart brengen van de stakingswinst, het opstellen en registreren van intentieverklaringen, het indienen van verzoeken bij de Belastingdienst, het opstellen van inbrengbeschrijvingen, de fiscale controle van de akten van de notaris en ook de communicatie met de notaris.

Deskundig advies van Forward Fiscalisten?

Onze professional Marjon van den Hout adviseert ondernemers tijdig een specialist in te schakelen om beginnersfouten te voorkomen. Zorg ervoor dat contracten, vergunningen en leningen op naam van je eenmanszaak overgaan naar de bv. Informeer ook je hypotheekverstrekker als je bedrijfsvastgoed hebt, om te voorkomen dat leningen direct afgelost moeten worden.

Het overstappen naar een bv kan veel voordelen bieden, zoals lagere belastingheffing, betere juridische bescherming en internationale acceptatie. Het is echter belangrijk om je goed te laten informeren en de voor- en nadelen zorgvuldig af te wegen. Een specialist kan je hierbij helpen om optimaal te profiteren van de voordelen die een bv biedt en om juridische en fiscale valkuilen te vermijden. Forward Fiscalisten heeft specifieke, gedegen kennis in huis. Bel gerust 088-1412400 of mail naar info@forwardfiscalisten.nl. Wij staan iedere dag opnieuw voor je klaar!